A gestão de impostos é uma parte essencial de uma boa administração de clínicas e consultórios odontológicos.
Ainda que o foco principal do profissional de odontologia seja tratar e cuidar de seus pacientes, ter a organização fiscal em dia, conhecer quais são suas obrigatoriedades e direitos neste sentido é de extrema importância.
É por isso que neste artigo vamos explicar por que você deve dar atenção a este tema e fazer a gestão de impostos corretamente, além de dicas de como evitar surpresas e as melhores formas de simplificar esse processo. Acompanhe.
Por que é importante ter uma gestão de impostos eficiente? Veja 7 motivos
Ter uma gestão de impostos eficiente não é apenas uma questão de cumprir a legislação, mas também de garantir que a clínica ou consultório odontológico se mantenha financeiramente saudável e sem surpresas.
Abaixo, detalhamos os principais motivos pelos quais a gestão tributária deve ser uma prioridade para os dentistas:
- Evitar multas e juros por pagamentos em atraso.
- Planejamento financeiro mais eficiente.
- Garantir conformidade fiscal.
- Ter melhor controle de custos operacionais.
- Evitar problemas com a Receita Federal.
- Preparação para auditorias fiscais.
- Redução de carga tributária.
Quais os principais impostos que dentistas precisam pagar?
Os dentistas podem exercer sua profissão com dois perfis principais: como profissionais autônomos ou como pessoa jurídica (PJ).
Independentemente da modalidade escolhida e assim como qualquer profissional de outras áreas, o profissional na odontologia também estará sujeito a diversos impostos.
A carga tributária varia de acordo com a forma jurídica que o dentista adota para atuar. Veja:
Pessoa física (autônomo)
Quando o dentista atua como pessoa física, ou seja, como autônomo, ele está sujeito a alguns tributos que incidem sobre sua renda pessoal.
Os principais impostos a serem pagos por dentistas nessa categoria são:
Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF)
O dentista como pessoa física deve pagar o Imposto de Renda sobre sua renda líquida.
A alíquota do IRPF é progressiva, ou seja, varia de acordo com o valor de sua receita. Ela pode chegar até 27,5% dependendo do valor recebido.
Além disso, o dentista pode abater algumas despesas dedutíveis para reduzir o valor do imposto a ser pago.
➡️ Declaração de Imposto de Renda 2024 para dentistas: entenda como declarar
INSS (Instituto Nacional do Seguro Social)
O dentista como pessoa física deve pagar 20% sobre sua receita para o INSS, com um teto de contribuição (em 2025, esse teto é de R$ 8.157,41 por mês).
Essa contribuição é obrigatória e garante ao profissional o acesso à aposentadoria e benefícios previdenciários.
ISS (Imposto Sobre Serviços)
O ISS é um imposto municipal que incide sobre os serviços prestados pelo dentista. As alíquotas variam entre 2% e 5%, dependendo da cidade onde o dentista presta os serviços.
O valor do ISS deve ser pago ao município onde o serviço é realizado.
Pessoa Jurídica (PJ)
Quando o dentista opta por abrir uma empresa (CNPJ), ele passa a ter uma tributação diferente, que pode ser mais vantajosa dependendo do regime tributário escolhido.
Os principais impostos a serem pagos nesta modalidade incluem:
Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ)
O IRPJ é cobrado sobre o lucro da empresa. Dependendo do regime tributário adotado (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real), a alíquota do IRPJ varia.
No Simples Nacional, por exemplo, a alíquota inicial é de 6% (dependendo do faturamento e da folha de pagamento), enquanto no Lucro Presumido, o IRPJ pode ser 15% sobre o lucro presumido da empresa.
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CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
A CSLL é uma contribuição social que também incide sobre o lucro da empresa. Sua alíquota é de 9% para a maioria das empresas no Lucro Presumido.
No Simples Nacional, ela é inclusa no valor pago com a DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
PIS e COFINS
PIS (Programa de Integração Social) e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são contribuições que incidem sobre a receita bruta da empresa.
Para empresas no Simples Nacional, essas contribuições são pagas de forma simplificada com os outros tributos, já para empresas no Lucro Presumido ou Lucro Real, as alíquotas podem variar, mas ficam em torno de 0,65% para o PIS e 3% para o COFINS.
ISS (Imposto Sobre Serviços)
Assim como para os dentistas pessoas físicas, as empresas também pagam ISS sobre os serviços prestados.
A alíquota varia entre 2% e 5%, dependendo do município em que a clínica está localizada.
Além desses tributos, o dentista pessoa jurídica deve pagar o INSS Patronal, que é de 20% sobre a folha de pagamento, além de considerar os custos com impostos trabalhistas (se houver funcionários registrados) e IPTU (Imposto Predial e Territorial Urbano), caso a clínica seja proprietária do imóvel.
Pessoa física ou jurídica: qual melhor perfil para pagar menos impostos?
A escolha entre ser pessoa física ou jurídica depende do modelo de trabalho do dentista e de seu faturamento.
Cada perfil possui características fiscais distintas. Avalie:
Quais as consequências para dentistas que não pagam seus impostos em dia?
Uma gestão de impostos ineficiente pode gerar consequências graves para profissionais de odontologia, dentre elas:
- Multas e juros: o não pagamento dos tributos pode resultar em multas e juros, o que eleva significativamente o valor devido.
- Dívida ativa: caso o dentista não regularize sua situação fiscal, a dívida pode ser inscrita na dívida ativa da Receita Federal, o que pode resultar em bloqueio de contas bancárias e restrição de crédito.
- Problemas legais: a falta de conformidade fiscal pode levar a processos administrativos e até mesmo ao fechamento do consultório ou clínica.
5 dicas que facilitam a gestão de impostos para dentistas
A boa notícia é que separamos algumas dicas para que você organize sua gestão fiscal e mantenha a saúde financeira do seu negócio. Acompanhe:
1. Utilize um software de gestão
Investir em um software de gestão específico para clínicas odontológicas pode ajudar a automatizar muitos processos, como controlar seus recebimentos, emitir notas fiscais e gerar relatórios financeiros detalhados, incluindo os tributos devidos. Isso vai te poupar tempo e reduzir o risco de erros.
2. Mantenha seus documentos organizados
Uma das chaves para uma boa gestão de impostos é a organização.
Mantenha seus documentos fiscais organizados e sempre acessíveis, incluindo notas fiscais, recibos de pagamento e comprovantes de despesas.
Além disso, guarde-os por, pelo menos, 5 anos, pois esse é o período recomendado para a fiscalização de tributos.
3. Faça um planejamento tributário anual
Realizar um planejamento tributário anual ajuda a antecipar os valores a serem pagos e evita surpresas no final do ano.
Com base no faturamento e nas despesas da clínica, o planejamento permite que você reserve a quantia necessária para os tributos e evite o pagamento de multas e juros por atrasos.
Consulte seu contador para definir o melhor regime tributário e as deduções que podem ser aproveitadas.
4. Fique atento às atualizações legislativas
As leis podem mudar a qualquer momento, impactando a tributação sobre a sua clínica.
Mantenha-se informado sobre as atualizações na legislação e as mudanças nas alíquotas dos impostos, como o IR, INSS e ISS
O acompanhamento regular vai te permitir tomar decisões mais certeiras e ajustar a gestão de impostos conforme necessário.
5. Conte com o apoio de um profissional especializado
Ter o suporte de um contador especializado no setor odontológico é essencial para garantir que você esteja pagando os impostos corretamente e no prazo.
Um contador pode ajudar a escolher o regime tributário mais vantajoso, realizar a declaração de impostos e auxiliar na identificação de deduções possíveis para reduzir a carga tributária.
➡️ Aumento da produtividade para dentistas: como atender mais pacientes ao delegar tarefas?
Entenda tudo sobre o Receita Saúde
O Receita Saúde é uma plataforma desenvolvida pela Receita Federal para auxiliar os profissionais da saúde, incluindo dentistas, a manterem sua conformidade fiscal e cumprirem suas obrigações tributárias de forma prática e eficiente.
Com essa ferramenta, o dentista consegue organizar sua gestão de impostos, evitando multas e juros por atrasos e garantindo o cumprimento das obrigações fiscais com mais facilidade.
Quer saber mais? Leia o nosso artigo completo sobre esse tema!
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